Analysis and case law
Economic criminal law blog
Commentary on judgments, legislative reforms and practical issues of criminal procedure. Articles are in Spanish.
The information in the blog posts is for general information only and is in no way a substitute for professional advice on, and assessment of, the issues they discuss.
- La paciencia del condenado no puede pagar la lentitud de la justicia
La STS 510/2026 (Pleno), de 16 de julio de 2026, núm. rec. 7898/2023, resuelve una cuestión que la propia Sala de lo Penal del Tribunal Supremo había dejado abierta: si las dilaciones indebidas producidas…
- El controvertido artículo 251.2 del Código Penal; la estafa impropia en enajenaciones inmobiliarias
El pasado 21 de mayo de 2026, la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo dictó la sentencia n.º 356/2026, confirmando la condena por un delito de estafa impropia del artículo 251.2 del Código Penal a un…
- Fraude dentro de la empresa; ¿policía o juzgado?
Descubrir que una persona de confianza dentro de su propia empresa ha estado desviando fondos, falseando facturas o vaciando cuentas es una de las situaciones más desestabilizadoras para cualquier empresario o…
- El dilema de la defensa ante pruebas ilícitas: Acuerdo del Pleno de 26 de mayo de 2009
La reciente STS 235/2026, de 20 de marzo, dictada por la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, nos permite traer a debate una cuestión compleja, más próxima a la estrategia procesal que a la técnica procesal.…
- La preclusión de la fase de Instrucción no es sobreseimiento ni prescripción
El Tribunal Supremo consolida su doctrina sobre las diligencias extemporáneas y establece que la declaración del investigado fuera del plazo del artículo 324 LECrim no conduce automáticamente al sobreseimiento…
- La independencia del juez penal frente a las autorizaciones administrativas de entrada y registro: análisis de la STC 31/2025
El pasado 10 de febrero de 2025, el Tribunal Constitucional dictó una sentencia de extraordinaria relevancia para la práctica del derecho penal económico y, en particular, para la defensa de empresas y…
- Breve guía sobre la regulación procesal cuando se imputa un delito a la empresa
En el panorama jurídico actual, las empresas y demás personas jurídicas pueden enfrentarse a responsabilidades penales directas por determinados delitos. Esta realidad fue introducida por la Ley Orgánica…
- Desmitificando el dolo penal como "mala fe"
A efectos penales, el dolo no es “mala fe”, según la acepción popular del término. Existe la creencia generalizada de que, para cometer un delito, es necesario que exista “mala fe”, o, cuanto menos, un móvil o…
- La convivencia normativa entre la Estafa y el Fraude a la Seguridad Social
La Sentencia del Tribunal Supremo 994/2025, de 3 de diciembre, aborda una cuestión de gran relevancia dogmática y práctica en el Derecho Penal Económico: la calificación jurídica de las conductas…
- Nueva publicación: "Cincuenta Reformas Penales (Vol. 2)". Análisis del populismo punitivo en el Código Penal de 1995
El pasado mes de noviembre de 2025 vio la luz una obra de necesaria referencia para el estudioso del Derecho Penal contemporáneo: el Volumen 2 de "Cincuenta Reformas Penales", publicado por la prestigiosa…
- La casi contagiosa naturaleza del documento oficial en el delito de falsedad
Hace un par de años, en nuestra entrada “ La interpretación restrictiva de documento mercantil en el delito de falsedad cometido por particular ”, se introdujo cómo en la STS 232/2022 (Pleno), de 14 de marzo,…
- La valoración restrictiva del error de prohibición: no basta su mera alegación
No basta con la mera alegación del error de prohibición; su valoración debe ser restrictiva, por lo que precisa de otros elementos que sirvan de apoyo y permitan fundamentar su existencia Hace más de un año,…
- Los efectos de la reforma procesal de 2015 en la simulación de delito cuando no se designa autor conocido
La reforma operada por la Ley 41/2015 sobre el art. 284 LECrim tuvo una secuela sustantiva injustificada: en supuestos de autor desconocido, salvo excepciones, se ha restringido el ámbito del art. 457 CP…
- Compensaciones penológicas inusuales
En la práctica judicial no es inusual que el órgano jurisdiccional adopte medidas cautelares respecto del sujeto contra el que se dirige el procedimiento penal. Tales medidas cautelares pueden ser de…
- La condena a la persona jurídica no puede ser el resultado de un automatismo
No resulta admisible una condena automática a la persona jurídica basada en la conducta imputada, por ejemplo, a su administrador. En nuestra entrada “ La complejidad de la persona jurídica como presupuesto de…
- El cómputo del plazo de la instrucción en supuestos de acumulación de causas
Parece posible extender o diluir el alcance de una norma todo lo que resulte necesario para evitar los tan aborrecidos espacios de impunidad. De esta manera, si existe conexidad, aunque haya precluido la…
- El engaño por omisión en el delito de obtención indebida de prestaciones de la Seguridad Social puede partir de un error del sistema
Una de las noticias más sorprendentes y rocambolescas de este 2025 ha sido la identificación por el DOGE (Departamento de Eficiencia Gubernamental) de más de una decena de millones de beneficiarios de la SSA…
- ¿La responsabilidad civil declarada en Sentencia penal no siempre deriva del delito?
El artículo 1092 del Código Civil establece que " Las obligaciones civiles que nazcan de los delitos o faltas se regirán por las disposiciones del Código Penal ". Sin embargo, existe una extendida…
- La vía penal no sirve para "resucitar" el derecho de la Administración Tributaria
Si bien es cierto que la responsabilidad penal queda extinguida por la prescripción del delito y no por la prescripción de la deuda tributaria, en defecto de cobertura legal, la actividad de comprobación e…
- El plazo de prescripción del delito de la persona jurídica
La afirmación de que, salvo en supuestos excepcionales, el plazo de prescripción del delito de la persona jurídica es de cinco años, puede sorprender a más de uno, porque no responde ni a la gravedad de la…
- La casuística de las diligencias extemporáneas y la tutela judicial efectiva
En nuestra última entrada, “ Adiós a la mens legislatoris: la nulidad temporalmente limitada de las diligencias extemporáneas ”, ya presentamos un breve análisis de la irregularidad ― que no nulidad radical ―…
- Adiós a la mens legislatoris: la nulidad temporalmente limitada de las diligencias extemporáneas
Seguramente, quien suscribe esta entrada no es la única jurista sorprendida con los matices que el Tribunal Supremo ha introducido para atenuar las consecuencias de una norma procesal que no se adecúa a la…
- La fianza no puede garantizar el cumplimiento de una posible multa
No es la primera vez que se aborda en este blog un tema relacionado con el derecho fundamental a la presunción de inocencia (art. 24.2 CE). Véase, por ejemplo, nuestra entrada de septiembre de 2023, “ La…
- La protección penal del derecho conferido al titular de la marca no viene condicionada por la credulidad del consumidor
En la reciente STS 682/2024, de 27 de junio de 2024, núm. rec. 3117/2022, el Alto Tribunal deja muy claro -a pesar de reconocer el esfuerzo argumentativo del recurrente- que la credulidad del consumidor no…
- La tipificación abierta, flexible y formalmente exorbitante del delito de blanqueo de capitales
Con esta entrada no se pretende llevar a cabo un estudio del delito de blanqueo de capitales, porque excede de su cometido. Únicamente se evidenciará cómo la jurisprudencia se ha visto en la necesidad de…
- El empresario no tiene derecho a acceder al ordenador o al correo electrónico de sus empleados
Actualmente, el empresario suele poner ordenadores y medios tecnológicos a disposición de sus empleados, con el fin de que lleven a cabo sus respectivas funciones. En estos casos, la titularidad de aquellos le…
- El dolo del profesional tampoco se presume
Es necesario introducir -sin ánimo de ahondar en ella, porque excede del objeto de este blog- la noción de dolo. Al efecto, se debe partir de la siguiente idea básica: un resultado externo se entenderá…
- "Cincuenta reformas penales"
Acaba de salir a la venta el libro dirigido por el Dr. Víctor Martínez Patón y la Dra. Gemma Martínez Galindo " Cincuenta reformas penales. Análisis de las reformas del Código Penal de 1995 desde la…
- La dilaciones indebidas y el desiderátum del sistema de plazos máximos para la instrucción
En el art. 21.6 CP se establece como atenuante “[l] a dilación extraordinaria e indebida en la tramitación del procedimiento, siempre que no sea atribuible al propio inculpado y que no guarde proporción con la…
- La interpretación restrictiva de documento mercantil en el delito de falsedad cometido por particular
La presente entrada se dirige principalmente a analizar la perspectiva restrictiva de la noción de documento mercantil abordada en la STS 232/2022 (Pleno), de 14 de marzo de 2022, núm. rec. 2509/2019, a…
- No es posible hablar de la responsabilidad penal del grupo de sociedades
Antes de explicar por qué no cabe la posibilidad de imputar la responsabilidad penal a un grupo de sociedades, resulta necesario determinar qué se entiende por grupo de sociedades. Así, aunque en el ámbito…
- La adaptación de los amigos de lo ajeno: las estafas informáticas y el SIM swapping
Desde hace relativamente poco tiempo, hemos ido sustituyendo las antiguas libretas bancarias y tarjetas de débito o crédito, por el ordenador y el móvil para realizar distintas gestiones. La facilidad para…
- La extensión de la responsabilidad penal al administrador social del art. 31 CP
Con frecuencia, se asume el cargo de administrador sin ser plenamente consciente de los riesgos que conlleva. A lo largo de este siglo se han ido incrementando, o mejor dicho, perfilando, los deberes de los…
- Declaración del acusado como última prueba del Juicio Oral
Es un uso habitual o costumbre en los juicios penales que la declaración del acusado constituya la primera prueba a practicar. Y probablemente sea debido a que los artículos 688 y siguientes de la LECrim para…
- Los hechos declarados probados en la sentencia penal firme y su proyección en el pronunciamiento civil posterior
A continuación se explicará cómo influyen los hechos declarados probados en la sentencia penal firme a los efectos de un pronunciamiento civil posterior, al haberse apreciado la prejudicialidad penal. El…
- La responsabilidad civil y las costas en el procedimiento penal
A diferencia de lo que ocurre en otros ordenamientos jurídicos, el procedimiento penal español tiene la práctica particularidad de permitir ejercitar en su seno, no solo acciones penales contra el autor del…
- La presunción de inocencia, un derecho fundamental socialmente aminorado
A algunos letrados no deja de sorprendernos cómo en nuestra sociedad se termina subvirtiendo el principio de presunción de inocencia, en aras a una -quizás- bienintencionada pugna por hacer prevalecer la…
- La complejidad de la persona jurídica como presupuesto de imputabilidad penal
A partir de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, se admitió en el ordenamiento jurídico español la responsabilidad penal…
- El responsable a título lucrativo
Es propio del ser humano sentirse presionado por sus necesidades e incluso sus expectativas personales para conseguir sus objetivos y metas. Esta realidad se vuelve aún más acuciante en el ámbito empresarial,…
- No todo vale para llegar a la verdad, con independencia de lo que pueda parecer justo
Para algunas personas Derecho y justicia son sinónimos; pero la realidad está muy alejada de dicha asimilación. La aplicación del Derecho no responde a la noción de justicia, sino que atiende a la legalidad y…
- La importancia de la doble naturaleza de la declaración del investigado
De acuerdo con el art. 486 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, “[l] a persona a quien se le impute un acto punible deberá ser citada sólo para ser oída, a no ser que la ley disponga lo contrario, o que desde…
- No cabe tomarse la justicia por mano propia
En el ámbito empresarial se pueden presentar conflictos de distinta índole, frecuentemente entre socios. Son varios los consejos que, a nivel mercantil, se pueden dar para prevenir situaciones de bloqueo o…
- No es necesario que exista perjuicio para el acreedor en el delito de alzamiento de bienes
No pocos asuntos que llevamos profesionalmente son los relacionados con la frustración de la ejecución. En el marco del Derecho Penal Económico y de la Empresa es relativamente frecuente que, ante una deuda,…
- Confusión en la aplicación práctica del error de prohibición
En un Derecho Penal garantista como el español, elemento esencial para poder reputar la conducta de un sujeto como penalmente antijurídica es haberla cometido con dolo o imprudencia. Es una de las…
- Juzgado competente para investigar estafas por internet
La norma básica de atribución de competencia para la investigación de la mayoría de delitos viene referida al lugar donde “ el delito se hubiere cometido ” (artículo 14.2 LECrim). Se trata de una previsión…
- La reforma del Código Penal operada por la L.0. 3/2023, de 28 de marzo
La Ley Orgánica 3/2023, de 28 de marzo, de modificación de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, en materia de maltrato animal, introduce en el Libro II un nuevo Título, el XVI bis,…
- Autoría en el delito de blanqueo de capitales por imprudencia
Si bien el delito de blanqueo de capitales (artículos 301 y siguientes del Código Penal) se halla normalizado ya en nuestra regulación normativa y aplicación jurisprudencial, todavía hay margen de discusión en…
- Algunas particularidades de la excusa absolutoria del artículo 268 del Código Penal
Dentro del Libro II del Código Penal se halla el Título XIII, bajo la rúbrica “ Delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico ”, integrado, a su vez, por 14 capítulos. En el capítulo X, rubricado como…
- ¿Delito en la defraudación tributaria a través de devoluciones indebidas no recibidas?
Una de las modalidades de defraudación tributaria que se contempla en el artículo 305 del Código Penal es la obtención indebida de devoluciones, que, junto con el resto, requiere como condición objetiva de…
- La reforma del Código Penal operada por la L.O.14/2022, de 22 de diciembre
La reforma operada por la LO 14/2022, de 22 de diciembre, “ de transposición de directivas europeas y otras disposiciones para la adaptación de la legislación penal al ordenamiento de la Unión Europea, y…